OKI: najczęstsze pytania

Ustawa wchodzi w życie 1 stycznia 2027 r. (art. 46). Część instytucji zapowiada ofertę od pierwszego dnia, inne uruchomią ją w pierwszych miesiącach 2027 r.

W banku, domu maklerskim, funduszu inwestycyjnym (TFI), zakładzie ubezpieczeń lub dobrowolnym funduszu emerytalnym. Zapowiedzi instytucji zebraliśmy na stronie gdzie założyć OKI.

Każda osoba fizyczna, która ukończyła 18 lat (art. 3 ust. 2). Dzieci nie mogą mieć OKI.

Tak, także w różnych instytucjach (art. 3 ust. 3). Zwolnienia z podatku od wartości liczy się jednak łącznie dla wszystkich Twoich kont (art. 23 ust. 1 i art. 26).

Nie. Na jednym OKI aktywa gromadzi tylko jedna osoba (art. 3 ust. 1). Każdy z małżonków może mieć własne OKI i korzysta z własnych zwolnień.

To zależy od instytucji. Może ona pobierać tylko opłaty określone w umowie i regulaminie (art. 18), ale ustawa nie wymaga, żeby konto było bezpłatne. Tabele opłat instytucje mają opublikować przed startem.

Nie. Ustawa nie ogranicza wpłat. Kwoty 25 000 i 100 000 zł to zwolnienia z podatku od wartości, a nie limity wpłat.

Nie. Wpłata na OKI to wpłata pieniędzy (art. 2 ust. 1 pkt 25). Aktywa ze zwykłego rachunku trzeba sprzedać, a od zysku zapłacić podatek Belki na dotychczasowych zasadach.

Tak, w całości albo w części (art. 2 ust. 1 pkt 26). Ustawa nie stawia warunków wieku ani minimalnego okresu. Termin realizacji wypłaty określa umowa.

Notowane papiery wartościowe możesz przenieść na OKI w innej instytucji bez sprzedawania, w ciągu najwyżej 14 dni od dyspozycji (art. 15). Pozostałe aktywa trzeba spieniężyć, wypłacić i wpłacić na nowe konto.

Nie. Przychody i dochody z aktywów OKI są wyłączone z ustawy o PIT (art. 32). Nie płacisz podatku od odsetek, dywidend ani zysków ze sprzedaży.

W 2027 r. 0,85% średniej rocznej wartości aktywów ponad zwolnienia (art. 43). Od 2028 r. stawka to 19% stopy referencyjnej NBP z 31 października poprzedniego roku, nie mniej niż 0,1% (art. 25). Przykłady wyliczeń.

Podatek od wartości płacisz nadal, jeśli średnia wartość przekracza zwolnienia. Strata na OKI nie jest też stratą podatkową w PIT i nie obniży podatku od innych inwestycji (art. 5 ust. 1 pkt 3 lit. c).

Tak, jeśli są notowane na rynku regulowanym lub w alternatywnym systemie obrotu i nominowane w złotych albo walucie państwa UE, EOG lub OECD (art. 14). Zwykle nie korzystają jednak ze zwolnień, więc ich wartość jest opodatkowana od pierwszej złotówki. Co trzymać na OKI.

Ty, przez e-Urząd Skarbowy. Instytucja do końca lutego przekazuje dane do urzędu, a Ty składasz zeznanie od 15 marca do 31 maja i do 31 maja płacisz podatek (art. 27–29). Pierwsze rozliczenie, za 2027 r., nastąpi w 2028 r.

Instytucja, syndyk lub zarząd komisaryczny musi Cię powiadomić. Masz wtedy 45 dni na wypłatę aktywów albo przeniesienie ich do innej instytucji (art. 17). Pieniądze na OKI w banku obejmuje gwarancja Bankowego Funduszu Gwarancyjnego.

Nie. Wszystkie trzy konta działają niezależnie i można je mieć jednocześnie. Porównanie OKI, IKE i IKZE.

Nie. Jesteśmy serwisem informacyjnym. Nie prowadzimy kont, nie przyjmujemy wpłat i nie pośredniczymy w zakładaniu OKI. Więcej o serwisie.